Osnivanje faktoring društva podrazumeva ispunjavanje zakonski propisanih uslova, ali pravni okvir ne prestaje onog trenutka kada je firma registrovana i dobije odobrenje Ministarstva finansija.
Za nesmetano poslovanje, važno je imati jasno postavljene interne procedure i biti u potpunosti usklađen sa regulatornim zahtevima. U nastavku izdvajamo tri ključna aspekta koje je važno razumeti i primeniti na vreme.
Ministarstvo finansija izdaje odobrenje za obavljanje poslova faktoringa, ali se njegova uloga time ne završava. Društvo koje obavlja faktoring poslove dužno je da:
- postupa u skladu sa zakonskim i podzakonskim aktima koji uređuju ovu oblast,
- bude u stanju da na zahtev Ministarstva dostavi informacije o poslovanju, kapitalu i vlasničkoj strukturi,
- vodi poslovanje u skladu sa podacima i dokumentacijom na osnovu kojih je dobilo odobrenje.
Ministarstvo takođe može vršiti nadzor nad radom društva, u cilju provere zakonitosti i usklađenosti sa propisima.
Faktoring društva su obveznici primene Zakona o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma. To znači da je pre početka poslovanja potrebno uspostaviti kompletan sistem usklađenosti, koji obuhvata:
- imenovanje odgovornog lica za SPNFT,
- izradu internog akta o proceni rizika i procedurama,
- sprovođenje provere klijenata (KYC),
- praćenje transakcija i prijavljivanje sumnjivih aktivnosti Upravi.
Ovo nije formalnost – nadležni organi vrše provere i kontrolu dokumentacije, a nepostupanje može imati ozbiljne posledice, uključujući novčane kazne i zabranu poslovanja.
Uspostavljanje urednog sistema vođenja poslovnih i tehničkih evidencija ključno je za svakodnevno poslovanje faktoring društva. To obuhvata:
- evidenciju o otkupljenim potraživanjima i dužnicima,
- dokumentaciju o klijentima i sprovodenim KYC procedurama,
- izveštaje i evidenciju o prijavama Upravi za SPNFT,
- pravilnike o internim kontrolama i odgovornostima.
Većina ovih obaveza ne postoji kao izričit član zakona, ali je njihovo ispunjavanje neophodno za dokazivanje usklađenosti u slučaju kontrole.
Upravljanje regulatornim obavezama ne mora biti opterećenje ako se sistem uspostavi na vreme i u skladu sa praksom. Za faktoring društva je posebno važno da, uz pravilno sproveden proces osnivanja, imaju jasno definisane procedure i dokumentaciju, kako prema Ministarstvu finansija, tako i u okviru SPNFT režima.
Ukoliko vam je potrebna pomoć u pripremi internih akata, organizaciji evidencija ili uspostavljanju SPNFT sistema, naš tim vam stoji na raspolaganju.
Objavljeno: 29.04.2025.