Izmenama i dopunama Zakona o sprečavanju pranja novca povećan je broj obveznika. Obveznici su sve finansijske institucije još od prvog usvojenog zakona iz ove oblasti. Poslednjim izmenama zakona obveznici postali su i pružaoci usluga u vezi sa digitalnom imovinom. Zakonodavac imajući u vidu sveprisutnost digitalne imovine uradio je izmenu nekoliko zakona pored pomenutog kao što su zakoni koji se odnose na poreze, tržište kapitala... Svaki obveznik Zakona o sprečavanju pranja novca ima obavezu poznavanja i praćenja stranaka kao i prijavljivanje sumljivih transakcija. Postoji veliki broj obveznika a svaki obveznik ima svoju delatnost, isto tako ima i svoj nadyorni organ. Tako imamo banke i brokerske kuće koje su velika pravna lica i finansijske institucije. Prema zakonu obe finansijske institucije imaju iste obaveze iako u banci postoji AML sektor koji često ima više zaposlenih nego jedna prosečna brokerska kuća u Srbiji. Ali kao što smo rekli obaveze su iste. Uzimajući kao primer prethodno navedene finansijske institucije banke imaju obavezu prijavljivanja gotovinskih transakcija preko 15.000 EUR dok se preko brokerskih kuća mogu vršiti kupovine hartija od vrednosti koje premašuju ovaj iznos ali nema obavezu prijave ove transakcije. Zašto? Odgovor je jednostavan. Brokerske kuće nemaju dodira sa gotovinom. Gotovinske transakcije se obavljaju preko banke i banke su obavezne da prijave gotovinske transakcije preko 15.000 EUR.
S druge strane imamo računovođe koji nemaju dodira sa novcem svojih klijenata. Ali oni mogu uočiti sumljivu transakciju kada gledaju klijentsku dokumentaciju koja im služi za knjiženje. Oni su obavezni da prijave ovakve sumnje. Na isti način rade i advokati. Platne institucije i igračnice na primer ne uspostavljaju poslovni odnos sa sovjim klijentima već samo vrše transakcije. Menačnice takođe ne uspostavljaju poslovni odnos sa svojim klijentima već samo obavljaju transakcije.
Agencije za nekretnine su takođe obveznici ovog zakona, a tržište nepokretnosti je najrizičniji sektor i najranjiviji sektor što se tiče pranja novca. Nadzor na njima vrši nadležno ministarstvo. Kako se nazivi ministarstava često menjaju definisaćemo nadzorni organ kao Ministarstvo nadležno za trgovinu. Same agencije za posredovanju u kupoprodaju nekretnina nemaju dodira sa gotovim novce, baš kao i računovođe, ali kako direktno komuniciraju sa strankom imaju veliki broj informaicja koje dobijaju od staranke da bi izvršili kvalitetnu procenu da li postoji sumnja ili ne.
Postojne brojne razlike među obveznicima, a takođe ne postoji jedan nadzorni organ već regulatori obveznika koji vrše kontrolu osnovne delatnosti vrše i kontrolu primene Zakona o sprečavanju pranja novca. Narodna banka Srbije kao institucija koja kontroliše poslovanje bankaka, osiguravajućih kompanija, društava za upravljanje penzionim fondovima, menjačnice, platne institucije nadgleda i kontroliše primenu Zakona o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma kod ovih obveznika.
Lista obveznika je mnogo duža od ovog što smo mi naveli. Obveznici koji imaju dovoljan broj zaposlenih imaju svoje posebno odeljenje koje se bavi AML poslovima i njih nema mnogo ali se preko njih obavlja veliki broj transkacija i uspostavlja se veliki broj poslovnih odnosa. Na primer gotovo svaki stanovnik ove zemlje ima račun u banci, ujedno urađena je naša ocena rizika i prate se naše transakcije. S druge strane imamo veliki broj obveznika koji imaju male promete, mali broj zaposlenih a opet imaju iste obaveze u skladu sa Zakonom o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma.
Kao što smo već spomenuli obaveze za sve obveznike u skladu sa zakonskom regulativom su iste samo se obim posla razlikuje. Tako dolazimo do zaključka da svaki obveznik mora da ima interna akta, da vrši identifikaciju klijenta, da radi analizu klijenata, takođe da radi analizu rizika na nivou obveznika, pijavljuje sumnjive transakcije.... Ukoliko se ne ispune neka od odredbi Zakona o sprečavanju pranja novca primeniće se kaznene odredbe istog zakona.
Ukoliko ste obveznik sa malim brojem zaposlenih Biz Lex Consulting Vam predlaže da angažujete naše AML eksperte kako bi izradili akta, uspostavili AML sistem u skaldu sa Zakonom, obučili zaposlene dok Vi radite ono zbog čega se osnovali svoju firmu. Informativnu ponudu možete pogledati klikom na inkonicu ispod i preuzeti PDF.
Objavljeno: 18.10.2023.